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El crédito fiscal del mes no se deduce o no se suma a los créditos anteriores

Solución

Preguntas relacionadas:

  • El crédito fiscal del mes se pierde, no se compensa con el débito fiscal (total o parcialmente)
  • El crédito fiscal del mes no se suma con el excedente de los créditos fiscales del mes anterior (total o parcialmente)

Este caso solo puede suceder por dos razones:

  1. Tomando en cuenta en que las planillas deben ser incluidas de forma cronológica, si una empresa:
    1. No posee la declaración de enero
    2. Se incluye la declaración de febrero y,
    3. Luego se incluye la declaración de enero la cual posee excedente de crédito fiscal para el mes siguiente (febrero que ya fue incluido), tendremos que:

      La declaración de febrero no mostrara ese excedente del mes anterior, porque fue incorporada sin respetar el orden cronológico.

  2. La segunda razón y quizás la mas común está relacionada con el prorrateo de los créditos fiscales de acuerdo al artículo 34 de la Ley del IVA.

    Si la empresa posee ventas no gravadas, el sistema aplicará el prorrateo de los créditos fiscales de acuerdo a la Ley del IVA. Si en su caso el 100% de las ventas es no gravado, entonces el 100% de los créditos fiscales serán "No deducibles", por consiguiente el sistema no lo compensará con los débitos ni lo acumulará con los créditos fiscales por compensar de períodos anteriores.

    Si posee dudas sobre este cálculo, consulte el artículo 34 de la Ley del IVA.

    Si el usuario desea forzar al sistema para que no prorratee los créditos fiscales bajo esta situación, puede configurar el comportamiento del sistema en la ficha de la empresa, pestaña IVA -> Compras o en su defecto, editar la forma 30 y utilizar las celdas respectivas para indicar el monto de los "créditos fiscales totalmente deducibles" de acuerdo a su criterio y conocimiento contable de las cifras que se están manejando.

    Cuando se imprime el Resumen de la forma 30, el sistema muestra un mensaje para alertarle sobre esta situación y evitar que el usuario considere que el resultado en cuestión es un error del sistema:

 
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ID de artículo: 43
Categoria: MicroTech Tributario
Fecha de alta: 13-04-2018 10:32:14
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